Lehrplan Abgabenordnung
1 Einführung
1.1 Einzelne Begriffe
2 Der Steuerverwaltungsakt
2.1 Begriff des Steuerverwaltungsaktes
3 Allgemeine Verfahrensvorschriften und Steuergeheimnis
2.2 Arten der Steuerverwaltungsakte
2.3 Bestimmtheit, Form und Begründung des Verwaltungsaktes
2.4 Bescheide
2.5 Adressierung von Verwaltungsakten
2.6 Bekanntgabe von Verwaltungsakten
2.7 Fehlerhafte Verwaltungsakte
3.1 Allgemeines
4 Zuständigkeit der Finanzbehörden
3.2 Besteuerungsgrundsätze
3.3 Beweismittel
3.4 Auskunftsverweigerungsrechte
3.5 Zwangsmittel
3.6 Verspätungszuschlag
3.7 Fristen, Termine und Wiedereinsetzung
3.8 Steuergeheimnis
4.1 Sachliche Zuständigkeit
5 Steuerfestsetzungsverfahren
4.2 Örtliche Zuständigkeit
5.1 Allgemeines
6 Erhebungsverfahren
5.2 Vorbehaltsfestsetzung
5.3 Vorauszahlungen und Steueranmeldungen
5.4 Vorläufige Steuerfestsetzungen
5.5 Festsetzungsverjährung und Feststellungsverjährung
6.1 Allgemeines
7 Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren
6.2 Fälligkeit der Steuer und Stundung
6.3 Überblick über Zinsen
6.4 Säumniszuschläge
6.5 Erlöschen der Ansprüche aus dem Steuerschuldverhältnis
7.1 Allgemeines
8 Korrekturvorschriften
7.2 Zulässigkeitsvoraussetzungen für förmliche Rechtsbehelfe
7.3 Das Verfahren bei der Entscheidung über den Einspruch
7.4 Aussetzung und Aufhebung der Vollziehung
8.1 Allgemeines
9 Die Außenprüfung
8.2 Berichtigung nach § 129 AO
8.3 Rücknahme und Widerruf von Verwaltungsakten nach §§ 130, 131 AO
8.4 Aufhebung und Änderung von Vorbehaltsfestsetzungen nach § 164 Abs. 2, 3
8.5 Aufhebung und Änderung von vorl. Festsetzungen nach § 165 Abs. 2 AO
8.6 Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden nach § 172 AO
8.7 Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden nach § 173 AO
8.8 Aufhebung und Änderung nach § 174 AO
8.9 Aufhebung und Änderung nach § 175 AOV
8.10 Vertrauensschutz bei Korrektur nach § 176 AO
8.11 Mitberichtigung von Rechtsfehlern nach § 177 AO
9.1 Allgemeines
10 Haftung im Steuerrecht
9.2 Voraussetzung und Umfang einer Außenprüfung
9.3 Die Prüfungsanordnung
9.4 Die Durchführung der Außenprüfung
9.5 Verwertungsverbote
10.1 Allgemeines
11 Vollstreckungsverfahren
10.2 Haftung nach Vertrag oder Gesetz
10.3 Die wichtigsten Haftungstatbestände
10.4 Das Haftungsverfahren
11.1 Die Organisation der Vollstreckungsstelle
12 Das Klageverfahren
11.2 Rechtsgrundlagen für die Vollstreckung
11.3 Vollstreckungsvoraussetzungen
11.4 Überblick über die Vollstreckungsmöglichkeiten des Finanzamtes
11.5 Dinglicher Arrest
12.1 Allgemeines
13 Steuerstrafrecht und Steuerfahndung
12.2 Klagebefugnis und besondere Zulässigkeitsvoraussetzungen für die Klage
12.3 Klage an das Finanzgericht
12.4 Vorläufiger Rechtsschutz
12.5 Erledigung in der Hauptsache und Änderung des Streitgegenstandes
12.6 Die gerichtliche Entscheidung
12.7 Rechtsmittel
13.1 Allgemeines
13.2 Steuerhinterziehung (§ 370 AO)
13.3 Selbstanzeige (§ 371 AO)
13.4 Subventionsbetrug (§ 264 StGB)
13.5 Steuerstrafverfahren
13.6 Leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO)
13.7 Gefährdung von Abzugssteuern (§ 380 AO)
13.8 Bußgeldverfahren
