Lehrplan Umsatzsteuer
(Änderungen vorbehalten)
1 Allgemeines zum Umsatzsteuerrecht
1.1 Rechtsgrundlagen
2 Besteuerungsformen
1.2 EG - Richtlinie 77/388/EWG
1.3 Geltungsbereich
1.4 Bestimmungslandprinzip
1.5 Besteuerungsverfahren
1.6 Ermittlung der Zahllast/des Überschusses der Vorsteuern
2.1 Besteuerung nach den allgemeinen Vorschriften des UStG
3 Besteuerungsarten
2.2 Kleinunternehmerregelungen
2.3 Wechsel der Besteuerungsform
3.1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten
4 Leistungsaustausch
3.2 Voraussetzungen und Rechtsfolgen
3.3 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten
3.4 Voraussetzungen und Rechtsfolgen
3.5 Wechsel der Besteuerungsart
4.1 Voraussetzungen
5 Unternehmer, Unternehmen
4.2 Einzelfälle
4.3 Schadensersatz
4.4 Verzugszinsen
4.5 Vertragsstrafen
5.1 Voraussetzungen des Unternehmers
6 Leistungen
5.2 Beginn und Ende der Unternehmereigenschaft
5.3.1 Voraussetzungen des Unternehmens
5.3.2 Zuordnungsentscheidungen zum Unternehmen
5.4 Geschäftsveräußerungen
5.5 Organschaft
6.1 Lieferungen mit und ohne Warenbewegung
7 Steuerbefreiungen
6.1.1 Ortsbestimmung der Lieferungen mit Warenbewegung
6.1.2 Zeitbestimmung der Lieferungen ohne Warenbewegung
6.2 Werklieferungen, Werkleistungen
6.2.1 Voraussetzungen
6.2.2 Ortsbestimmung für Werklieferungen und Werkleistungen
6.2.3 Zeitbestimmung für Werklieferungen und Werkleistungen
6.3 Tausch, tauschähnlicher Umsatz (mit Baraufgabe)
6.4 Mindest - Bemessungsgrundlage
6.5 Warenkommissionen
6.6 Reihengeschäfte
6.6.1 Reihengeschäfte im Inland
6.6.2 Reihengeschäfte zwischen den Inland und Ausland
6.6.3 Reihengeschäfte im Binnenmarkt
6.7 Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
6.8 Ausfuhrlieferungen
6.9 Lohnveredelungen an Gegenständen der Ausfuhr
6.10 Sonderfälle des Ortes der Lieferung
6.11 Innergemeinschaftliche Lieferung
6.12 Innergemeinschaftlicher Erwerb
6.13 Sonstige Leistungen
6.13.1 Voraussetzungen
6.13.2 Ortbestimmung der sonstigen Leistungen
6.13.3 Zeitbestimmung der sonstigen Leistungen
7.1 Steuerbefreiungen mit Vorsteuerabzug
8 Rechnungen
7.2 Steuerbefreiungen ohne Vorsteuerabzug
7.3 Steuerbefreiungen mit der Möglichkeit des Verzichtes
8.1 Formalvoraussetzungen
9 Vorsteuerabzug/Berichtigung des Vorsteuerabzuges
8.2 Gutschrift
8.3 Endrechnungen
8.4 Zu hoher Steuerausweis
8.5 Unberechtigter Steuerausweis
9.1 Voraussetzungen des Vorsteuerabzuges
10 Wertabgaben
9.2 Vorsteuerberichtigung ab 01. Januar 2002 durch Nutzungsänderung
9.3 Vorsteuerberichtigung ab 01. Januar 2005 durch Nutzungsänderung
9.4 Vorsteuerberichtigung ab 01. Januar 2005 für Umlaufvermögen
10.1 Fiktive Lieferung
11 Sonderthemen Binnenmarkt
10.2 Fiktive sonstige Leistung
10.3 Sachzuwendungen an das Personal
11.1 Erwerb/Verkauf von Neufahrzeugen
12 Gesellschaften
11.2 Versandhandel
11.3 Verbringen
11.4 Verkaufskommission
12.1 Leistungen von Gesellschafter an Gesellschaften
13 Sondertatbestände
12.2 Leistungen von Gesellschaften an Gesellschafter
13.1 Änderung der Bemessungsgrundlage
13.2 Rücklieferung, Rückgängigmachung
13.3 Differenzbesteuerung
13.4 Nutzungsrechte an Grundstücken
13.5 Übertragung der Steuerschuld
